Simples, Presumido ou Real: como escolher sem chutar
Escolher entre Simples, Presumido e Lucro Real é conta, não opinião. Os números que precisam estar na mesa, o peso do Fator R e o que a reforma muda.
Ler o textoTributos e contabilidade
Redução de Tributos
Pagar menos imposto — dentro da lei
O que éQuando essa frente é a certa
A maior parte das empresas brasileiras paga mais imposto do que deveria por três motivos que se repetem: está no regime errado para o seu perfil de custo e margem, deixa de aproveitar créditos a que tem direito, e mantém uma operação desenhada por quem só olhava a logística ou só olhava a venda — nunca a conta inteira.
A redução começa por um diagnóstico do que é pago hoje, item por item, a partir dos próprios arquivos que a empresa já entrega ao fisco. Só depois vem a proposta: mudança de regime, reorganização societária, revisão da classificação fiscal, aproveitamento de crédito ou regime especial. Cada alternativa vem com o efeito no caixa calculado antes de qualquer mudança.
Com a reforma tributária em transição, essa conta mudou de natureza. Quem não recalcular preço, crédito e contrato durante o período de convivência entre os sistemas vai descobrir o efeito quando ele já tiver acontecido — e aí a correção custa mais do que a antecipação.
Há setores em que o regime pesa mais que a margem, e a construção civil é o exemplo mais claro. Uma construtora no Lucro Presumido recolhe IRPJ e CSLL sobre uma margem que a lei presume, e essa presunção muda conforme o que está escrito no contrato: 8% na empreitada com fornecimento de material próprio, 32% quando a operação é entendida como prestação de mão de obra. Na prática, a mesma empresa, com o mesmo faturamento, pode ter carga bem diferente só pela forma como o contrato foi redigido — e essa é uma das revisões de maior retorno que fazemos.
Quem incorpora tem uma decisão adicional. O RET do patrimônio de afetação recolhe 4% da receita, e esses 4% já incluem IRPJ e CSLL — comparar esse número com a alíquota do IVA isolada é o erro mais comum do setor, porque as bases não são as mesmas. A partir de 2029 o RET passa a alcançar exclusivamente IRPJ e CSLL, a 1,92%, o que pode torná-lo vantajoso mesmo para quem estiver no regime regular. Some-se a isso a retenção previdenciária de 11% sobre a nota de serviço, que em obra pública costuma virar estoque de crédito nunca aproveitado.
- Empresas com faturamento relevante e carga tributária alta
- Construtoras e incorporadoras no Lucro Presumido ou no RET
- Setores intensivos em folha, insumos ou frete
- Negócios que ainda não recalcularam preço para a reforma
Como funciona
4 etapas,nessa ordem.
A ordem importa: diagnóstico antes de proposta, e proposta antes de execução.
01
Leitura do que é pago hoje
A partir do SPED, das notas e da folha, o imposto é aberto por tributo, por produto e por operação. Sem esse retrato, qualquer proposta é chute.
02
Mapa de oportunidades
Cada achado é classificado por impacto no caixa, segurança jurídica, prazo e esforço de implantação — e nessa ordem de prioridade.
03
Decisão com os limites na mesa
As alternativas são apresentadas com o que cada uma resolve e o que cada uma expõe. Tese sem sustentação é descartada aqui, não depois da autuação.
04
Implantação e acompanhamento
A mudança é executada com a contabilidade, documentada, e acompanhada nas apurações seguintes para o resultado se manter.
O que costuma dar errado
Os enganos que mais custam caronessa frente.
Trocar de regime olhando só o faturamento
O que decide entre Simples, Presumido e Real é a composição de custo, margem e folha — não o teto de receita. Empresa com margem baixa e muito insumo costuma perder no Presumido mesmo faturando pouco.
Comprar tese pronta
Tese vendida em pacote, sem análise da operação, é o caminho mais curto para autuação com multa qualificada. O que sustenta a economia é o documento, não o parecer.
Deixar a reforma para depois
Preço, contrato e crédito precisam ser recalculados durante a transição do IBS e da CBS. Quem só olhar quando terminar vai descobrir o efeito no caixa quando ele já tiver acontecido.
Quem entrega
As empresas do grupo por trás dessa frente.
Perguntas frequentes
O que costumam perguntar.
Sim, quando se trata de elisão fiscal: escolher, entre caminhos permitidos em lei, aquele que gera menos imposto. É diferente de sonegação, que é omitir ou fraudar. Todo trabalho aqui parte de operação real, documentada e sustentável em fiscalização.
Para aprofundar
Textos da biblioteca sobre esse assunto.
Reforma tributária: o que muda, de fato, no caixa da sua empresa
O cronograma real da transição para IBS e CBS, as decisões que o empresário precisa tomar antes de 2027 e os erros que já estão custando caro.
Ler o textoCrédito de IBS e CBS: por que crédito amplo não é crédito de tudo
A não cumulatividade plena muda a lógica do crédito, mas impõe condições. O que gera crédito, o que não gera e o que precisa mudar na rotina de compras.
Ler o textoPróximo passo
Descreva o seu caso.A resposta vem com nome e prazo.
Se redução de tributos for mesmo o caminho, dizemos como. Se o seu problema for outro, dizemos isso também.
O que você escrever fica com a equipe que vai analisar. Nada é compartilhado fora do grupo e nada é publicado.
Prefiro falar no WhatsApp